[아모스 정의 머니쌤] 401k를 어뉴이티로 옮기면 세금은? 그리고 RMD는 무엇인가요?

저는 예전 직장에서 가지고 있던 401K를 찾으라고  연락을 받은 71살입니다. 직장을 다닐 때 401K에 제가 돈을 넣으면 회사에서도 매치업을 해준다고 해서 그냥 별 생각 없이 넣었었고, 그 직장을 떠나 은퇴한 지 벌써 11년이 되었습니다. 까마득하게 잊고 있었는데 편지 한 통을 받았습니다. 401K를 찾을 수 있고, 다인출을 하든지 등등 뭔가 결정을 하라고 말이죠. 쌓인 돈을 알아보니까 약 30만 불정도 되었습니다. 그런데 그걸 한번에 다 찾으면 세금을 너무 많이 내니 조금씩 찾으라고 하는데 그럼 조금씩 찾으면 세금도 안 내는 건가요? 그리고 그걸 어뉴이티(Annuity)로 옮겨도 세금 안내는지요. 또 RMD라고 쓰여 있는데 RMD는 정확히 뭔지 모르겠습니다. 저 좀 도와주세요.

A. 대표적으로 401k나 IRA같은 플랜은 불입한 금액만큼 세금을 내지 않는 혜택을 보지만 결국 언젠가 반드시 세금을 내도록 되어있습니다. 그 언젠가가 개개인 별로 차이는 있겠지만 바로 우리가 은퇴하는 시점입니다. 더 정확히는 패널티가 적용되지 않는 59.5세부터 혹은 미뤘다가 73세부터는 꼭 찾아쓰실 때는 세금을 내도록 되어있습니다. I.R.S.에서는 우리에게 거두지 못한 세금을 반드시 걷겠다는 의지이고요. 그 시기가 73세부터는 의무적으로 찾아야 쓰셔야 합니다. 그래서 나온 개념이 R.M.D. (Required Minimum Distribution)인데 꼭 찾아야 하는 미니멈 인출이라는 개념입니다. 이 말인즉슨 평생 찾아쓰지 않고서 세금을 내지 말아야지라고 생각하시는 분들이 계실 수도 있습니다. 이 401k에서 세금을 걷어들이지 못하는 일이 없도록 최소한 의무적으로 401k나 IRA에서 인컴을 찾도록 가이드라인을 만들었고 이렇게 해서라도 I.R.S.에서는 꼭 세금을 걷어들이겠다는 것입니다. 여기서 한 가지, 위에서 잠시 언급했지만 401k에서 패널티 없이 돈을 인출할 수 있는 나이는 2024년 현재 기준 59.5세이지만 반드시 찾아야 하는 R.M.D.는 73세부터 적용이 됩니다.
따라서 선생님이 질문하신 “조금씩 찾아쓰면서 세금 안 낼 수 있지요?”에 대한 답변은 “아니요”, 조금씩 찾아쓰셔도 세금을 내야합니다. 또 한편, R.M.D. 액수를 선생님께서 직접 결정하시는 것은 아닙니다. 이 R.M.D. 금액은 I.R.S.가 정해놓은 Uniform Lifetime Table을 따라서 결정이 되는데요, 항상 전년도 12월에 캐시 밸류를 기준으로 계산을 하는데 혹은 어카운트 밸류라고 하죠. 
선생님의 401K가 작년 12월 31일 기준으로 30만불이다 하면 R.M.D.는 선생님의 어카운트 밸류에서 선생님의 Life Expectancy Factor 즉, Uniform Lifetime Table에 따라 기대의 수명치를 곱해서 계산을 하게되는데 73세의 Life Expectancy Factor는 26.58119.4… 이게 길어집니다만 30만불 곱하기 26.5를 해서 그 이하의 $11,320은 반드시 찾아야 합니다. 그럼 이 때 내는 세금은 이 $11,320불과 선생님의 소셜연금을 합쳐서, 혹은 또 다른 인컴이 있다고 한다면 그 인컴 전체에 한 해의 인컴으로 계산되고, 이 인컴이 개인의 경우 $34,000달러까지이면 소셜연금에서도 50%가 세금 대상이 되고요. $34,000이상이 되면 85%가 세금 대상이 됩니다. 이 세금 관련에 대해서는 선생님의 정확한 소셜인컴수용액과 또 혼자서 세금 보고를 하시는지, 부부가 함께 세금 보호를 하시는지에 따라서 달라질수 있기때문에 꼭 선생님 CPA님께 문의하시면 좋겠습니다. 여기에서 소셜인컴도 선생님의 인컴 수준에 따라서 세금을 당연히 내셔야 된다는 점 잊지 마세요.
401K를 어뉴이티로 옮길 때 이것을 롤오버라고 하는데 롤오버(Rollover)는 선생님의 401k를 관리해 주는 금융기관에서 새로운 금융기관으로 옮기는 것을 말합니다. 롤오버할 때 401K에 대한 인출을 하는 것이 아니고 다른 금융기관으로 옮기는 것이기 때문에 이 부분에 대해서는 세금이 적용되는 않습니다. 하지만 어뉴이티로 옮긴 후에도 401k는 그대로 유지되기 때문에 I.R.S.에게 정해 놓은 R.M.D.는 어뉴이티 안에서도 똑같이 적용이 되며, 어뉴이티에서 찾아쓰는 금액에 따라서 당연히 세금을 내지만, 조금씩 조금씩 찾아씀으로 어뉴이티내에서 안전하게 이자를 받으시면서도 선생님의 세금보고액을 스스로 조정을 할 수가 있습니다.
어뉴이티의 최대 장점은 Tax deferred 입니다. 다시 말해서 매년 원금에서 불어난 이자에 대해서 세금을 납부하지 않을 수 있습니다. 또한 Lifetime Income 입니다. 어뉴이티에 종류에 따라서 다를 수도 있지만, 원금을 보장하는 어뉴이티는 Lifetime Income을 보장해 줍니다. 
전문가의 도움을 받으셔서 행복한 은퇴생활이 되시길 바라겠습니다. 정이 최우선이라면 생명보험을 고려하시는 것이 좋습니다. 그러나 은퇴 후 세금혜택을 최대한 활용하고 싶으시다면 Roth IRA가 더 나은 선택일 수 있습니다. 두 옵션을 모두 활용하여 균형잡힌 재정계획을 세우시기 바랍니다.
재정전문가와 상담하여 재정상황을 점검받으신 후에 결정하시는 것을 권해드립니다.
                   

문의 Amos Jung 480-720-0114