Q. 저는 예전 직장에서 가지고 있던 401K를 찾았어야 한다고 연락을 받은 71살입니다. 직장을 다닐 때 401K에 제가 돈을 넣으면 회사에서도 매치업을 해준다고 해서 그냥 별 생각 없이 넣었었고요. 저는 아이들이 비즈니스를 시작해서 당시에 함께 그 비즈니스를 보느라 그 직장을 떠나 은퇴한 지 벌써 11년이 되었습니다. 까마득하게 잊고 있었는데 편지 한 통을 받은 거예요. 401K를 찾았을 수 있고, 다 인출을 하든지 등등 뭔가 결정을 하라고 말이죠. 쌓인 돈을 알아보니까 약 30만 불정도 되었습니다. 그런데 그걸 지금 다 찾았으면 저희 아이들이 세금을 너무 많이 낸다고 조금씩 찾았으면 된다고 하는데 그럼 조금씩 찾았으면 세금도 안 내는 건가요? 그리고 그걸 연금 (Annuity)로 옮겨도 세금 안 내도 되는 건지요. 또 RMD라고 쓰여 있는데 RMD는 정확히 뭔지 모르겠습니다. 저 좀 도와주세요.
A. 결론적으로 401k도 세금을 내야 합니다. 대표적으로 401k나 IRA같은 플랜은 플랜에 불입한 동안에는 그 금액만큼 세금을 내지 않는 혜택을 보지만 결국 언젠가 반드시 세금을 내도록 되어있습니다. 개인별로 차이는 있겠지만 바로 우리가 은퇴하는 시점입니다. 더 정확히는 패널티가 적용되지 않는 59.5세부터 혹은 미뤘다가 73세부터 찾아쓰실 때는 세금을 내도록 되어있습니다. I.R.S.에서는 우리에게 거두지 못한 세금을 반드시 걷겠다는 의지이고요. 그래서 73세부터는 의무적으로 찾아야 쓰시면서 세금을 납부하셔야 합니다.
그래서 나온 개념이 R.M.D. (Required Minimum Distribution)하는데, 이것은 미니멈 인출이라는 개념입니다. RMD는 평생 찾아쓰지 않고서 세금 내지말아야지라고 생각하시는 분들이 계실 수 있기에, 401k에서 세금을 걷어들이지 못하는 일이 없도록 최소한 의무적으로 401k나 IRA에서 인컴을 찾도록 가이드라인을 만들었고 이렇게 해서라도 I.R.S.에서는 꼭 세금을 걷어들이겠다는 것입니다.
따라서 선생님이 질문하신 내용 “조금씩 찾아쓰면 세금 안 낼 수 있지요?”에 대한 답변은 “아니요”. 조금씩 찾아쓰셔도 세금을 내야합니다.
또 한편, R.M.D. 액수를 선생님께서 직접 결정하시는 것은 아닙니다. 이 R.M.D. 금액은 I.R.S.가 정해놓은 Uniform Lifetime Table라는 것이 있습니다. 따라서 세금 액수는 이 테이블에 맞춰 결정이 됩니다. 항상 전년도 12월에 캐시 밸류를 기준으로 계산을 하는데 혹은 어카운트 밸류라고 하죠. 선생님의 401K가 작년 12월 31일 기준으로 30만불이다 하면 R.M.D.는 선생님의 어카운트 밸류에서 선생님의 기대 수명치 (Life Expectancy Factor) 즉, Uniform Lifetime Table에 따라 기대의 수명치를 곱해서 계산을 하게 되는데 73세의 Life Expectancy Factor는 26.58119.4… 이게 길어집니다만 30만불 곱하기 26.5를 해서 그 이하의 $11,320은 반드시 찾아야 합니다. 그럼 이 때 내는 세금은 이 $11,320과 선생님의 소셜연금을 합쳐서, 혹은 또 다른 인컴이 있다고 한다면 그 인컴 전체에 한 해의 인컴으로 계산되고, 이 인컴이 개인의 경우 $34,000까지이면 소셜연금에서도 50%가 세금 대상이 되고요, $34,000이상이 되면 85%가 세금 대상이 됩니다.
더 정확한 세금 관련에 대해서는 소셜인컴수용액과 다른 인컴, 또 혼자서 세금 보고를 하시는지, 부부가 함께 세금 보호를 하시는지에 따라서 달라질 수 있기때문에 꼭 CPA님께 문의하시는 것이 좋겠습니다.
여기에서 소셜인컴도 선생님의 인컴 수준에 따라서 택스를 당연히 내셔야 된다는 점 잊지 않으셨으면 좋겠습니다.
401K를 연금로 옮기면 세금을 안내도 되지 않습니까? 401K를 연금로 옮길 때 이것을 롤오버라고 하는데요. 롤오버(Rollover)는 선생님의 401k를 관리해 주는 금융기관에서 새로운 금융기관으로 옮길 때 롤오버라는 하는데요. 롤오버할 때 401K에 대한 인출을 하는 것이 아니고 다른 금융기관으로 옮기는 것이기 때문에 이 부분에 대해서는 세금이 적용되는 않습니다. 하지만 연금로 옮긴 후에도 401k는 그대로 유지되기 때문에 I.R.S.에게 정해 놓은 R.M.D.는 연금 안에서도 똑같이 적용이 되며, 연금에서 찾아쓰는 금액에 따라서 당연히 세금을 내지만, 조금씩 조금씩 찾아씀으로써 연금내에서 안전하게 이자를 받으시면서도 선생님의 세금보고액을 스스로 조정을 할 수가 있습니다.
연금의 최대 장점은 Tax deferred 입니다. 다시 말해서 매년 원금에서 불어난 이자에 대해서 세금을 납부하지 않을 수 있습니다. 또한 Lifetime Income 입니다. 연금에 종류에 따라서 다를 수도 있지만, 원금을 보장하는 연금는 Lifetime Income을 보장해 줍니다. 자녀분들의 조언도 좋지만 전문가의 도움을 받으셔서 행복한 은퇴생활이 되시길 바라겠습니다.
문의 Amos Jung 480-720-0114